繁昌区：“三聚焦”审计推动文化旅游体育事业高质量发展

繁昌区审计局立足“经济监督”定位，紧盯重点项目、重要资金，以“查问题、促规范、助发展”为目标，助力文化旅游体育事业提质增效。

聚焦程序闭环，查缺补漏固根本。以“资料审查+现场核查”双轮为切入点，审查项目招投标、合同履约、竣工验收等程序的履行情况，揭示执行偏差。一是关注招采环节一致性。审查驿站运营项目采购资料，对比发现招标文件关键条款与合同签订实质内容存在不符，揭示采购流程资金损失风险；二是关注项目验收履行情况，审查体育健身项目验收资料，以验收数量异常为线索，实地测量项目实际面积，比对合同约定面积及验收记录，精确核实问题疑点，揭示了验收把关不严等重要问题，督促了相关单位严格审核把关，推动流程规范，确保项目“始于合规、终于达标”。

聚焦制度执行，深挖细究强管理。以“制度审查+流程追踪”双核为抓手，围绕决策、合同、工程管理等关键环节，直击管理制度执行盲区。一是关注内控执行。审查近三年会议记录和文件资料，查看“三重一大”事项是否严格履行集体研究决策程序；抽查工程合同文件，查阅政策资料，核查合同约定内容是否违反工程建设制度规定；二是追踪业务流程链条，审查政府采购、工程建设等重要支出，核对投标文件、合同、付款进度及会议记录是否相符。审查发现了质保金提前合同约定时间支付、工程预付款制度未落实等问题，帮助责任部门降低了制度执行的风险隐患，强化管理效能。

聚焦资金资产，严审细查守安全。以“政策落实+资金流向”双线为要点，审查资金使用、资产管控等重要“关口”，严查安全“漏洞”。一是关注文旅体专项资金使用情况，审查会议经费使用明细清单，指出部分费用支出不合理，保障每笔资金“精准滴灌”；二是紧盯奖补政策落地情况，核查政策条款适配性、资金兑现及时性，助力优质企业“提质扩容”；三是聚焦资产管控情况，查阅会计凭证，重点抽查资产购置支出是否直接列支费用进行账务处理，着力揭示了资产底数不明、权属不清的问题，推动堵塞资产管理“漏洞”。