繁昌区审计局2024年第6号公告：繁昌区审计局关于繁昌区殡仪馆及公墓管理情况专项审计调查结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2024年8月5日至2024年8月31日，繁昌区审计局对区殡仪馆及公墓管理情况进行了专项审计调查。现将审计调查结果公告如下：

一、基本情况                                                                                      

（一）被审计单位基本情况

1.区殡仪馆成立于1972年，系区民政局下属公益二类事业单位，现址位于峨桥镇茶亭村，于2002年8月建成并投入使用，占地面积50亩，建筑面积5800余平方米，按国家二级馆标准设计建造。区殡仪馆核定事业编制15人，截至2024年8月，馆内有工作人员29人。殡仪专用接运车共4辆、年均火化遗体约3000具。

2.繁昌区级城市公益性公墓春谷文化陵园，位于繁阳镇戴店村，由区建投公司出资、区重点工程建设管理中心建设，于2021年12月建成，2022年8月整体移交区繁盛集团公司下属的芜湖市宁安物业管理有限公司（以下简称宁安物业公司）运营管理，2023年2月正式开园，园区占地面积87亩，可容纳墓穴2万余个。截至2024年6月，已建成一期墓穴7692个，一期在售墓穴2808个。春谷文化陵园现有工作人员5人。

（二）财务收支情况

1.区殡仪馆2021年1月至2024年6月，收入合计3093.94万元，其中：事业收入1849.72万元、上级补助收入1244.22万元；支出合计3062.26万元。收支相抵，结余31.68万元。

2.财政拨惠民殡葬资金情况。2018年度起，区财政对区民政局预算安排惠民殡葬补助资金，实际发生的殡葬救助资金由区殡仪馆先行垫支，每季度末向区财政申请拨款。 2021年1月至2024年6月，区财政累计拨入区殡仪馆惠民殡葬款补助529.54万元，惠及人数6421人。

3.春谷文化陵园筹建期间（2022年8月-2023年1月）未形成收入，支出合计84.37万元。正式营业期间（2023年2月-2024年6月）收入合计116.8万元，支出合计88.46万元。

二、审计评价意见

审计调查结果表明，区殡仪馆能够依法依规运营，能认真执行殡葬服务收费政策，组织的收入均及时缴入财政非税专户，实行收支两条线管理，惠民殡葬政策落实情况较好，殡葬用品均实行招标采购，能保证中低档殡葬用品供应量，内控制度基本完善，未发现违规对外投资经营问题，财务收支活动基本真实、合法，但在资产管理、内控制度方面还存在一些问题，需加以纠正和改进。宁安物业公司能较好地履行对春谷文化陵园的运营管理职责，但在收费管理中存在一些问题，需加以改进和规范。

三、审计发现的主要问题

（一）惠民殡葬政策执行不到位

区殡仪馆在惠民殡葬政策执行中，存在个别收费不准确现象，经抽查有4人申请了惠民殡葬补贴，实际仍向家属收取了相关的殡葬服务费用0.18万元。

（二）火化燃油采购管理不够规范

一是合同签订与招标文件个别内容不一致。二是多支付燃油采购款5.76万元。

（三）存货管理不够规范

区殡仪馆长期以来未对存货进行过盘点，审计对主要存货进行了抽盘，一是发现部分存货与账面数不一致，二是有部分长期滞销的骨灰盒、骨灰盒外套及已损坏的骨灰盒未进行处理。

（四）内控制度不够健全

区殡仪馆建立了部分内控制度，但缺少存货管理、物资领用等相关制度。

（五）春谷文化陵园的公墓收费管理不规范

一是无依据收取工本费（5元/本）、二次合葬安放费（300元/次）合计920元。二是宁安物业公司制定的刻字费、开孔费和瓷像费收费标准未向行业主管部门区民政局进行价格备案。三是制式合同不够规范。

四、处理处罚决定及审计建议

对上述问题，区审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计调查报告，并对发现的问题分别提出了纠正、改进等处理意见。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的火化燃油采购管理不够规范问题，区殡仪馆高度重视，审计期间已全额收回多付款项。对审计发现的春谷文化陵园的公墓收费管理不规范问题，宁安物业公司高度重视，审计期间已停止了无依据收据，对市场收费项目已向行业主管部门进行了价格备案，规范了制式合同的条款。其余问题，区民政局正在组织区殡仪馆整改，具体整改结果由区民政局向社会公告。