繁昌区审计局2024年第3号公告：繁昌区人民医院2021年至2023年财务收支情况的审计报告

根据《中华人民共和国审计法》以及中共芜湖市繁昌区委审计委员会2024年审计计划安排，区审计局派出审计组，自2024年4月至5月，对芜湖市繁昌区人民医院（以下简称“区医院”）2021年至2023年财务收支情况进行了就地审计。区医院对所提供财务资料以及相关资料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺。繁昌区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

区医院是政府设立的社会公益类事业单位，现为二级甲等综合性医院，隶属于区卫健委管理，正科级建制,经费形式为财政定额补助。现有临床科室20个 ，医技科室8个，行政职能科室15个，其中，市培育专科1个，系医学影像科；院重点科室3个，分别为心内科、妇产科、骨科；特色专科1个，系泌尿外科。区医院核定床位350张，事业编制390人，核定用人总规模434人。2023年末实有415人，其中：在编275人，编外132人，借用2人，返聘6人。医护人员中拥有正高级职称5人，副高级职称66人，中级职称189人。

二、审计结果及评价

（一）区医院2021年至2023年财务收支情况

1.区医院2021年收入合计16236.05万元，其中：财政拨款收入1923.41万元，事业收入12614.83万元，上级补助收入119.44万元，非同级财政拨款收入1006.03万元，利息收入173.09万元，租金收入38.39万元，其他收入360.86万元。支出合计14644.93万元，其中：业务活动费用11912.23万元，单位管理费用2400.70万元，所得税费用13.93万元，其他费用318.07万元。本期盈余1591.12万元，其中：财政项目盈余203.83万元，医疗盈余1387.29万元。

2.2022年收入合计16540.11万元，其中：财政拨款收入3623.54万元，事业收入11909.21万元，非同级财政拨款收入697.44万元，利息收入16.65万元，租金收入41.91万元，其他收入251.36万元。支出合计14267.73万元，其中：业务活动费用11622.09万元，单位管理费用2595.86万元，所得税费用8.07万元，其他费用41.71万元。本期盈余2272.38万元，其中：财政项目盈余1304.61万元，医疗盈余967.77万元。

3.2023年收入合计18390.90万元，其中：财政拨款收入3073.33万元，事业收入13915.09万元，非同级财政拨款收入259.93万元，捐赠收入313.77万元，利息收入9.34万元，租金收入27.07万元，其他收入792.37万元。支出合计17633.98万元，其中：业务活动费用15032.68万元，单位管理费用2245.27万元，所得税费用4.92万元，其他费用351.11万元。本期盈余756.92万元，其中：财政项目盈余695.46万元，医疗盈余61.46万元。

（二）资产负债情况

区医院2023年末资产总额32697.09万元。其中：货币资金3613.06万元，应收账款净额5610.55万元，预付账款4137.47万元，其他应收款净额533.67万元，存货1158.20万元，待摊费用12.01万元，固定资产净值13948.89万元，在建工程3028.59万元，无形资产净值890.71万元，待处理财产损溢-236.06万元。

负债和净资产总额32697.09万元，其中：其他应交税费2.26万元，应缴财政款6.75万元，应付账款2566.71万元，预收账款142.03万元，其他应付款924.32万元，长期借款13000万元，累计盈余13090.10万元，专用基金2964.92万元。

（三）审计评价

审计结果表明区医院2021年至2023年财务资料基本真实地反映了单位财务收支状况，财务收支和经济活动基本真实、合法。但审计也发现，在财务收支管理、资产管理和医疗服务收费等方面存在一些问题，需要加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题及审计处理意见

（一）财务收支管理方面

1.食堂承包金未收取。

2.部分往来科目长期挂账。

3.工程保证金的预留比例过高。

（二）资产资源管理方面

1.应收未收停车场承包金73333.34元。

2.停车场出租程序不规范。

3.固定资产存在账实不符现象。

四、审计建议

严格执行国有资产资源管理规范。一是严格执行国有资产管理相关规定，建立健全各项管理制度。定期对固定资产进行清点、核实，加强与财务部门核对，做到账账相符、账实相符。二是加强监督检查，对发包资源或资产应按合同约定收取租金。三是加强财务基础管理工作，规范单位财务核算，进一步提高财务管理水平，确保账务处理准确。

芜湖市繁昌区审计局

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