关于对繁昌区退役军人事务局2020－2022年度财务收支情况审计的整改结果报告

区政府：

繁昌区退役军人事务局2020－2022年度财务收支情况的审计已于2023年9月30日收悉。审计工作组反馈我单位在金补贴发放、财务管理、工会经费管理方面存在的问题，现将审计整改结果情况报告如下：

一、审计整改工作开展情况

收到审计报告，我局党组高度重视，召开专题会议研究审计报告，审计发现的问题逐一建立了问题整改清单，责任到人。组织局领导班子、部门负责人及全体机关干部学习了审计报告内容、相关会议文件讲话精神、党组议事规则、财务管理制度等内容，切实引起机关全体干部职工的重视，要求杜绝类似问题的再发生。

二、采纳审计意见建议情况

审计工作组共反馈问题6条，涉及资金补贴发放、财务管理、工会经费管理方面，同时提出整改意见，现将我局整改落实情况汇报如下。

（一）补贴资金发放方面

存在问题1.少数残疾军人补贴、退役士兵补贴资金发放超标准。2020年超标准发放2人退役士兵补贴0.14万元，2022年将7名因公六级残疾军人当作因公五级残疾军人，超标准发放残疾军人补贴计1.78万元。

整改情况：审计组指出该问题后，局优抚安置股立即核对账目和优抚网办系统，已将超标准发放的1.92万元补贴资金全部收回。

存在问题2.少数丧葬补助费发放不规范。审计反馈，2020－2022年丧葬补助费多发4人计0.45万元，少发1人0.07万元，不符合《关于享受定期定量补助的优抚对象病故后可否发给一次性丧葬补助费的复函》（民优函字[90]第031号）“享受定期抚恤金的人员死亡后加发半年的定期抚恤金，作为丧葬补助费”的规定。

整改情况：审计组指出该问题后，局优抚安置股进行了核对，并坚持立行立改，已将多发的0.45万元补助资金全部收回;优抚对象朱某于2020年10月死亡，少发一个月丧葬补助费655元，已于2023年10月补发到位。同时，局优抚安置股向各镇、经开区通报了以上问题，要求镇村加强对优抚对象动态信息的核准，避免类似问题的再发生。

（二）财务管理方面

存在问题1.部分往来款长期挂账未清理。区退役军人局“其他应收款”科目反映本单位职工许某和姚某两人合计23.14万元债权长期挂账。

整改情况：审计反馈以上问题后，财务部门认真核实账目情况，核查表明2019、2020年姚、许两人从单位预算中借款系用于慰问新兵及帮扶救助发放事宜，后报销资料未作借款冲账处理，借款记入了其它应收款科目，系账务处理错误操作导致，现已通过调整账目处理整改到位。

存在问题2.固定资产未计提折旧。区退役军人局2022年未对固定资产计提折旧。

整改情况：经核实，因2022年起，局资产管理系统一直处于未填报状态，导致财务一体化系统内资产管理模块生成时往期数据丢失。局办公室组织财务人员对2019年以来账目进行全面梳理，在预算一体化系统内重新录入了资产卡片，建立了资产台账，并对固定资产进行了折旧处理，此项问题已整改到位。

（三）工会管理方面

存在问题1.应收未收个人工会会费。2020年局工会未向单位工会会员收取会费。

整改情况：按照审计意见，我局已补缴了在职人员2020年度工会会员费，连同2023年会费一起交到单位工会资金账户内。

存在问题2.工会会费收入存入单位行政账户，未缴入工会账户。截止2022年末，收取的职工工会会费累计0.91万元未缴入工会账户。

整改情况：审计问题反馈后，经了解系财务人员不了解工会资金管理使用规定所致，现已从单位行政运营资金中拨离，汇入单位工会代管资金账号，做到规范使用。

三、审计要求自行纠正事项落实情况

1.资产管理方面

存在固定资产管理不规范问题。资产系统登记不完整，未建立资产台账。

整改情况：经联系核实，自2022年开始，局资产管理系统一直未使用，导致现有财务一体化系统内无资产管理相关数据，所有资产数据需编辑资产卡片，重新录入系统并且与资产账目对应。局办公室组织财务人员对2019年以来账目进行全面梳理，在预算一体化系统内重新录入了资产卡片，建立了资产台账。此项问题已整改到位。

2.预算管理方面

未对所属二级预算单位进行预算批复。

整改情况：我局因受人员编制等限制，局属二级单位财务运行不能做到独立核算，预算批复情况已通过公文流转方式传阅至相关部门，下一步，我局将按照相关规定和要求，落实二级预算单位的批复手续。

芜湖市繁昌区退役军人事务局

   2023年12月5日